Miễn trừ

Miễn giảm thuế cho cựu chiến binh khuyết tật

Chính sách miễn giảm thuế dành cho cựu chiến binh khuyết tật giúp giảm nghĩa vụ thuế tài sản đối với nơi cư trú chính của những cựu chiến binh đủ điều kiện, những người do chấn thương hoặc bệnh tật liên quan đến nhiệm vụ quân sự mà được xếp hạng khuyết tật 100% hoặc đang được hưởng trợ cấp theo mức 100% do không thể làm việc. Vợ/chồng còn sống chưa tái hôn của một cựu chiến binh đủ điều kiện cũng có thể yêu cầu áp dụng chính sách miễn giảm này.

Các mức miễn trừ

Có hai cấp độ Miễn trừ Cựu chiến binh Khuyết tật:

Cơ bản — Mức miễn trừ cơ bản, còn được gọi là mức miễn trừ $100.000, áp dụng cho tất cả những người nộp đơn đủ điều kiện. Số tiền miễn trừ này được điều chỉnh hàng năm theo hệ số lạm phát.

Đối với năm đánh giá 2025–2026, số tiền miễn trừ cơ bản là $175,298.

Thu nhập thấp — Miễn trừ dành cho người có thu nhập thấp, còn được gọi là miễn trừ $150.000, áp dụng cho những người nộp đơn đủ điều kiện có thu nhập hộ gia đình hàng năm không vượt quá mức thu nhập quy định. Cả mức miễn trừ dành cho người có thu nhập thấp lẫn mức thu nhập hàng năm đều được điều chỉnh hàng năm theo hệ số lạm phát.

Đối với năm đánh giá 2025–2026, mức miễn giảm thu nhập thấp là $262,952, và giới hạn thu nhập hộ gia đình hàng năm là $78,718.

Điều kiện đủ tư cách

Nói chung, để đủ điều kiện nhận Miễn trừ Cựu chiến binh Thương tật:

• Người yêu cầu miễn giảm có thể là cựu chiến binh khuyết tật hoặc vợ/chồng góa không tái hôn của cựu chiến binh.
• Bất động sản mà người yêu cầu miễn trừ phải là nơi cư trú chính của người yêu cầu.
• Lý do xuất ngũ của cựu quân nhân phải thuộc diện “khác với danh dự”.
• Cựu chiến binh đó phải phục vụ trong một trong những khoảng thời gian được liệt kê trong Điều 205.5 của Bộ luật Thu nhập và Thuế, khoản phụ (b)(1)(A).

Cách đăng ký

Để yêu cầu miễn thuế lần đầu, vui lòng hoàn thành Mẫu BOE-261-G, Yêu cầu Miễn thuế Tài sản cho Cựu Chiến binh Bị Thương tật.

Trước khi nộp đơn yêu cầu của bạn, chúng tôi khuyên bạn nên liên hệ với Đơn vị Miễn giảm Cựu chiến binh Khuyết tật của chúng tôi tại 510-272-3770 hoặc gửi email cho chúng tôi tại disvet@acgov.org vì vậy chúng tôi có thể xem xét các tài liệu cần thiết với bạn và giúp tránh sự chậm trễ không cần thiết.

Thời hạn nộp hồ sơ

Để nhận được 100% khoản miễn trừ cơ bản trong năm đầu tiên yêu cầu, mẫu đơn yêu cầu phải được nộp giữa ngày tài sản hoặc cựu chiến binh đủ điều kiện và trước hoặc vào ngày 1 tháng 1 tiếp theo, hoặc 90 ngày sau ngày đủ điều kiện, tùy thời điểm nào muộn hơn.

Chỉ yêu cầu nộp hồ sơ một lần cho khoản miễn thuế cơ bản; tuy nhiên, yêu cầu nộp hồ sơ hàng năm cho khoản miễn thuế thu nhập thấp để đảm bảo cựu chiến binh tiếp tục đáp ứng giới hạn thu nhập hộ gia đình (mẫu đơn yêu cầu phải được nộp từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 15 tháng 2).

Tài liệu cần thiết

Để xác định đủ điều kiện và thời gian nộp đơn của bạn, cần phải nộp các tài liệu sau:

• Bản sao Thư khen thưởng/Quyết định xếp hạng VA của bạn, bao gồm cả trang có chữ ký
  • Phải chứng minh được tình trạng khuyết tật liên quan đến nhiệm vụ theo mức 100%, hoặc đang nhận trợ cấp theo mức 100% do không còn khả năng lao động
  • Phải ghi rõ ngày có hiệu lực của xếp hạng 100%
  • Thư tóm tắt có thể không cung cấp đủ thông tin và có thể không được chấp nhận
• Bản sao DD214 của bạn hoặc giấy tờ xuất ngũ khỏi quân ngũ chính thức khác
• Nếu có thể, một bản sao giấy đăng ký kết hôn của bạn
• Một Mẫu yêu cầu BOE-261-G đã hoàn thành và có chữ ký
• Nếu nộp đơn xin miễn giảm thu nhập thấp, cần có Bản kê khai Thu nhập Hộ gia đình đã hoàn chỉnh

Xin lưu ý rằng các tài liệu này được sử dụng để xác định tính đủ điều kiện và thời gian. Thông tin y tế nhạy cảm có thể được biên tập, và thông tin đó không thuộc diện xem xét của công chúng.

Lưu ý quan trọng

• Khoản miễn trừ cơ bản được áp dụng trên cơ sở nộp hồ sơ một lần
• Chỉ yêu cầu nộp hồ sơ hàng năm cho trường hợp miễn trừ thu nhập thấp
• Sau khi được phê duyệt, việc miễn trừ có thể được áp dụng hồi tố kể từ ngày cựu chiến binh bị thương tật theo mức 100%, miễn là đáp ứng các yêu cầu về quyền sở hữu

Những điều cần mong đợi

Sau khi nộp đơn yêu cầu giải quyết quyền lợi bảo hiểm và các giấy tờ hỗ trợ:

• Các yêu cầu bồi thường được xem xét về tính đầy đủ
• Thông tin bổ sung có thể được yêu cầu nếu cần
• Một quyết định cuối cùng sẽ được ban hành sau khi việc xem xét hoàn tất

Thời gian xử lý có thể khác nhau tùy thuộc vào độ phức tạp của yêu cầu bồi thường.

Miễn trừ cựu chiến binh

Nếu bạn là cựu chiến binh độc thân có tài sản dưới $5.000, là cựu chiến binh đã kết hôn có tài sản dưới $10.000, hoặc là vợ/chồng còn sống chưa tái hôn của một cựu chiến binh đủ điều kiện, quý vị có thể nộp đơn xin Miễn thuế dành cho Cựu chiến binh với mức $4,000 áp dụng cho giá trị tài sản được đánh giá. Mặc dù cựu chiến binh không cần phải cư trú tại tài sản đó để đủ điều kiện, nhưng đơn xin miễn thuế này phải được nộp hàng năm.

Nếu quý vị là cựu chiến binh và hiện đang được hưởng “Miễn thuế cho chủ nhà’, thì khoản miễn thuế này mang lại mức tiết kiệm thuế cao hơn ($7.000), do đó quý vị có thể không thấy lợi ích gì khi đồng thời nộp đơn xin ”Miễn thuế dành cho cựu chiến binh“ hàng năm.

Đạo luật Hỗ trợ Dân sự Quân nhân

Cán bộ quân đội đang tại ngũ đóng quân bên ngoài California hoặc đóng quân tại California nhưng duy trì nơi cư trú hợp pháp ở nơi khác, có thể đủ điều kiện được miễn thuế tài sản theo Đạo luật Cứu trợ Dân sự cho Quân nhân (SCRA). Điều này áp dụng cho tài sản cá nhân như thuyền, máy bay và nhà di động.

Theo Đạo luật SCRA, các quân nhân đủ điều kiện có thể tuyên bố địa điểm thuế tài sản cá nhân của họ là một tiểu bang hoặc quận quê nhà, thay vì Quận Alameda.

Cách đăng ký

Tệp BOE-261-D (Tuyên bố Luật Cứu trợ Dân sự cho Cựu chiến binh Quân ngũ) tại văn phòng của chúng tôi hoặc gọi cho bộ phận tàu thuyền và máy bay của đơn vị Tài sản Cá nhân Doanh nghiệp tại (510) 272-3838 hoặc gửi email cho chúng tôi tại assessorboataircraft@acgov.org

Các khoản miễn trừ khác

Các khoản miễn trừ dưới đây bao gồm nhiều loại hình tài sản và mục đích sử dụng, mỗi loại có các yêu cầu đủ điều kiện cụ thể. Vì việc đủ điều kiện phụ thuộc vào cách tài sản được sở hữu và sử dụng, chúng tôi khuyến khích quý vị xem lại các mô tả dưới đây và liên hệ Bộ phận Miễn trừ Khác của chúng tôi theo số 510-272-6587 hoặc exemptions@acgov.org trước khi nộp hồ sơ. Khi gửi email, vui lòng đảm bảo ghi rõ tên tổ chức và số thửa đất hoặc số tài khoản của người thẩm định. Điều này giúp đảm bảo áp dụng đúng khoản miễn trừ và tránh sự chậm trễ không cần thiết trong quá trình xử lý.

Nhà thờ & Tôn giáo

Miễn trừ Giáo hội (Bất động sản thuộc sở hữu/cho thuê của Giáo hội)

Miễn trừ Giáo hội có thể được yêu cầu đối với tài sản thuộc sở hữu, thuê hoặc mướn của một tổ chức tôn giáo và được sử dụng riêng cho các dịch vụ thờ phượng tôn giáo (xem Mã Doanh thu & Thuế, Mục 206Tài sản của tổ chức phải được sử dụng hoàn toàn cho việc thờ phượng tôn giáo và các hoạt động khác cần thiết một cách hợp lý (ví dụ: bãi đậu xe của nhà thờ) để hoàn thành các mục đích tôn giáo của nhà thờ.

Cho mục đích của miễn trừ này, “hoạt động thờ phụng tôn giáo” nói chung bao gồm các buổi lễ, nghi thức hoặc các buổi lễ nghi là một phần trong việc thực hành tôn giáo của tổ chức.

Chỗ ở không đủ điều kiện để được miễn giảm này nhưng có thể đủ điều kiện theo các quy định về Miễn giảm Phúc lợi. Nếu trường học và/hoặc các hoạt động liên quan được thực hiện trên tài sản, thì không thể yêu cầu miễn giảm nhà thờ, nhưng tài sản có thể đủ điều kiện để được Miễn giảm Tôn giáo hoặc Phúc lợi.

Miễn trừ Tôn giáo (Bất động sản thuộc sở hữu của Nhà thờ)

Bất động sản thuộc sở hữu và vận hành bởi một nhà thờ và được sử dụng cho mục đích thờ phượng tôn giáo, nhà trẻ, trường mẫu giáo, trường mầm non, trường học cấp dưới đại học, hoặc cho cả mục đích của trường học cấp đại học và trường học cấp dưới đại học nhưng không bao gồm bất động sản chỉ sử dụng cho trường học cấp đại học, có thể đủ điều kiện nhận Miễn trừ Tôn giáo (xem Mã Luật Doanh thu & Thuế Mục 207). Tài sản chỉ được sử dụng cho mục đích trường học, nơi chủ sở hữu không thực hiện các dịch vụ thờ cúng, không đủ điều kiện cho Miễn trừ Tôn giáo nhưng có thể đủ điều kiện cho Miễn trừ Phúc lợi.

Các khoản miễn trừ khác

Miễn trừ Phúc lợi (R&T §214)

Bất động sản thuộc sở hữu và sử dụng bởi các tổ chức phi lợi nhuận đủ điều kiện dành riêng cho mục đích tôn giáo, bệnh viện, khoa học hoặc từ thiện. Điều kiện đủ là dựa trên cả tổ chức và mục đích sử dụng tài sản. Tài sản phải được sử dụng độc quyền cho các mục đích đủ điều kiện, và bất kỳ việc sử dụng không đủ điều kiện hoặc mục đích thương mại nào có thể ảnh hưởng đến điều kiện. Một số chương trình nhà ở và các mục đích sử dụng chuyên biệt khác có thể đủ điều kiện với các yêu cầu bổ sung.

Miễn trừ đại học (R&T §203)

Bất động sản thuộc sở hữu hoặc cho thuê bởi các tổ chức giáo dục phi lợi nhuận cấp đại học và được sử dụng độc quyền cho mục đích giáo dục. Bất động sản phải được sử dụng trực tiếp cho các hoạt động giáo dục. Bất động sản sử dụng cho mục đích phi giáo dục hoặc thương mại có thể không đủ điều kiện.

Miễn trừ trường công (R&T §202)

Tài sản, bao gồm cả tài sản đi thuê, được sử dụng độc quyền cho mục đích trường công lập bởi trường công lập, trường bán công, trường cao đẳng cộng đồng, trường cao đẳng tiểu bang, đại học tiểu bang hoặc Đại học California. Tài sản phải được sử dụng độc quyền cho mục đích giáo dục công lập. Bất kỳ việc sử dụng không đủ điều kiện nào cũng có thể ảnh hưởng đến tính đủ điều kiện.

Miễn thuế Thư viện / Bảo tàng

Tài sản được sử dụng độc quyền cho mục đích thư viện công cộng miễn phí hoặc bảo tàng miễn phí. Tài sản phải mở cửa cho công chúng và hoạt động miễn phí. Nếu tài sản không miễn phí cho công chúng, tài sản có thể không đủ điều kiện theo diện miễn trừ này và có thể cần được xem xét theo Miễn trừ Phúc lợi.

Miễn trừ của Bên cho thuê

Bất động sản cho thuê được sử dụng cho các mục đích miễn thuế đủ điều kiện, bao gồm các trường công lập, cao đẳng cộng đồng, cao đẳng công lập, đại học công lập, cao đẳng phi lợi nhuận, thư viện miễn phí hoặc viện bảo tàng, và nơi thờ tự tôn giáo. Sự đủ điều kiện dựa trên việc người thuê sử dụng bất động sản. Các điều khoản thuê và việc sử dụng phải đáp ứng các yêu cầu của việc miễn thuế hiện hành.

Miễn trừ đối với nghĩa trang

Bất động sản được sử dụng hoặc nắm giữ dành riêng cho việc gửi hài cốt vĩnh viễn, hoặc để chăm sóc và bảo trì tài sản đó. Các phần của bất động sản được sử dụng cho mục đích không phải nghĩa trang hoặc mục đích thương mại có thể không đủ điều kiện.

Mẫu đơn yêu cầu bồi thường

Chúng tôi cung cấp các biểu mẫu yêu cầu miễn thuế thường được sử dụng dưới đây để thuận tiện cho quý vị. Nhấp vào bất kỳ số biểu mẫu nào để tìm và tải xuống từ Biểu mẫu đánh giá trang.

Miễn trừ phúc lợi

• BOE-267 – Đơn xin miễn trừ phúc lợi (Nộp lần đầu)

Miễn trừ Phúc lợi – Chương trình bổ sung và Nhà ở

• BOE-267-L – Bản tuyên thệ bổ sung, Nhà ở cho hộ gia đình có thu nhập thấp
• BOE-267-L1 – Bản khai bổ sung, Bất động sản nhà ở thu nhập thấp của Công ty Hợp danh Hữu hạn
• BOE-267-L2 – Giấy Cam kết Bổ sung, Dữ liệu Người thuê Nhà thu nhập thấp
• BOE-267-L3 – Bản tuyên thệ bổ sung, Dữ liệu về người thuê nhà có thu nhập vượt mức (140% AMI)
• BOE-267-L4 – Bản tuyên thệ bổ sung, Dữ liệu về người thuê nhà có thu nhập vượt mức (100% AMI)
• BOE-267-H – Bản khai bổ sung, Nhà ở cho Người cao tuổi hoặc Gia đình Khuyết tật
• BOE-267-R – Bản khai bổ sung, Phục hồi
• BOE-267-L-A – Bảng tính Báo cáo Thu nhập Hộ gia đình Thu nhập Thấp
• BOE-267-L-B – Phiếu khai báo thu nhập hộ gia đình thuộc nhóm thu nhập thấp (100% AMI)

Miễn trừ Đại học

• BOE-264-AH – Miễn nghĩa vụ quân sự do đang là sinh viên

Miễn trừ trường công

• BOE-268-A – Miễn trừ trường công lập

Miễn thuế Thư viện / Bảo tàng

• BOE-268-B – Thư viện công cộng miễn phí hoặc Yêu cầu bảo tàng miễn phí

Miễn trừ của Bên cho thuê

• BOE-263 – Yêu cầu miễn trừ của Bên cho thuê

Miễn trừ đối với nghĩa trang

• BOE-265 – Yêu cầu miễn giảm nghĩa trang

Để biết thông tin về các trường hợp miễn trừ theo định chế, vui lòng liên hệ Bộ phận Miễn trừ khác của chúng tôi theo số (510) 272-6587 hoặc exemptions@acgov.org.