Tài sản thương mại cá nhân

Khai báo Tài sản Doanh nghiệp theo Mẫu 571-L

Theo quy định của pháp luật, các doanh nghiệp phải nộp Bản khai tài sản kinh doanh (BPS) hàng năm nếu tổng giá trị tài sản cá nhân dùng cho hoạt động kinh doanh của họ đạt $100.000 trở lên, hoặc nếu Cơ quan Định giá yêu cầu cung cấp thông tin này bằng văn bản. Mỗi địa điểm kinh doanh phải nộp bản khai riêng.

Các bảng kê hạn chót là ngày 1 tháng 4. Nếu nhận được báo cáo BPS sau ngày 7 tháng 5, sẽ bị áp dụng mức phạt 10%. Nếu ngày 7 tháng 5 rơi vào ngày cuối tuần hoặc ngày lễ theo quy định, báo cáo có thể được nộp vào ngày làm việc tiếp theo.

Bản kê khai tài sản kinh doanh là tài liệu mật và được Bảo hiểm viên giữ bí mật. Việc nộp hồ sơ có thể được thực hiện bằng cách gửi bản kê khai giấy qua đường bưu điện hoặc nộp hồ sơ điện tử.

Tùy chọn 1: Nộp hồ sơ điện tử (Khuyến nghị)

Hầu hết các chủ doanh nghiệp đều có thể tận dụng tối đa lợi ích của việc nộp hồ sơ điện tử. Tuy nhiên, hiện tại, các chủ sở hữu căn hộ, máy bay hoặc bất động sản nông nghiệp thương mại sẽ phải nộp hồ sơ bằng mẫu giấy.

e-SDR (Chủ doanh nghiệp nhỏ)
e-SDR là hệ thống được thiết kế dành cho chủ doanh nghiệp nhỏ. Các báo cáo được nộp thông qua một hệ thống tương tác có hướng dẫn và không yêu cầu phần mềm hoặc lập trình đặc biệt. e-SDR được khuyến nghị cho các doanh nghiệp có ít hơn năm địa điểm, vì mỗi địa điểm yêu cầu một báo cáo riêng.

Quy trình nộp hồ sơ trực tuyến rất an toàn và nhanh chóng. Khi quý vị hoặc người đại diện được ủy quyền của quý vị đã điền xong mẫu đơn, quý vị sẽ nhận được ngay thông báo xác nhận trực tuyến về việc nộp hồ sơ. Quý vị cũng có thể in một bản sao để lưu giữ làm hồ sơ.

Bắt đầu phiên khai báo e-SDR của bạn

SDR (Doanh nghiệp lớn)
SDR (Standard Data Record) được thiết kế cho các doanh nghiệp lớn có nhiều địa điểm tại một hoặc nhiều quận của California. SDR đơn giản hóa quy trình nộp báo cáo hàng năm bằng cách gộp một nhóm báo cáo vào một tệp duy nhất. Hệ thống SDR chỉ chấp nhận các báo cáo được nộp điện tử theo định dạng XML đã được phê duyệt. Cần có lập trình và/hoặc phần mềm đặc biệt để tạo tệp SDR. SDR nhìn chung không được khuyến khích cho chủ doanh nghiệp nhỏ.

Lựa chọn 2: Nộp hồ sơ giấy

Nếu quý vị không thể nộp hồ sơ điện tử, vui lòng gọi cho văn phòng của chúng tôi theo số (510) 272-3848 và một BPS sẽ được gửi cho bạn.

Câu hỏi thường gặp về e-SDR

Có ai có thể nộp điện tử mẫu 571-L không?
Hầu hết các doanh nghiệp thông thường đều có thể làm được. Hiện tại, chủ sở hữu các tòa nhà chung cư, máy bay và tài sản kinh doanh liên quan đến nông nghiệp thương mại phải nộp hồ sơ bằng bản giấy.

Tôi có bắt buộc phải in một bản sao hồ sơ điện tử e-SDR của mình không?
Bạn không cần phải in một bản sao của hồ sơ e-SDR, cũng không cần gửi lại bản sao đó cho Văn phòng Giám định. Tuy nhiên, bạn có thể muốn in và giữ lại một bản sao cho hồ sơ cá nhân của mình.

Tôi có phải gửi lại mẫu giấy 571-L không?
Không gửi lại biểu mẫu 571-L nếu bạn đã nộp hồ sơ điện tử bằng e-SDR và nhận được số xác nhận. Giữ một bản sao số xác nhận này làm bằng chứng về ngày nộp hồ sơ của bạn.

Bạn có cần phần mềm đặc biệt để sử dụng e-SDR không?
Đúng vậy, bạn sẽ cần phần mềm Adobe Reader, phần mềm này thường đã được cài đặt sẵn trên hầu hết các máy tính. Nếu bạn chưa có Adobe Reader, bạn có thể tải xuống miễn phí từ trang web của Adobe.

Tôi không thể đăng nhập vào tài khoản của mình trên trang web e-SDR.
1. Đi đến calbpsfile.org
2. Nhấp vào nút e-SDR màu hồng
3. Trên màn hình đăng nhập, hãy nhập Account# và BIN (Mã số nhận dạng doanh nghiệp) của bạn
4. Nhập số tài khoản của bạn chính xác như hiển thị trên “Thông báo nộp hồ sơ” được gửi cho bạn vào tháng 2 (bao gồm cả số 0 đứng trước)
5. Nhập số BIN của bạn như được chỉ dẫn trên thông báo của bạn

Tôi làm mất “Thông báo nộp hồ sơ”. Làm thế nào để lấy Số tài khoản và BIN của tôi?
Để được hỗ trợ, vui lòng gọi văn phòng của chúng tôi theo số (510) 272-3848, Từ thứ Hai đến thứ Sáu, từ 9:00 sáng đến 4:30 chiều.

Liệu các chi phí tôi đã báo cáo năm ngoái có xuất hiện trên bản sao kê e-SDR không?
Chi phí của năm trước sẽ không xuất hiện nếu đây là năm đầu tiên bạn nộp hồ sơ điện tử qua e-SDR. Nếu bạn nộp hồ sơ bằng e-SDR trong năm hiện tại, chi phí của năm trước của bạn sẽ xuất hiện vào năm tới.

Hoàn thành Tờ khai Tài sản Doanh nghiệp (Mẫu 571-L)

Điều gì sẽ xảy ra nếu thông tin in trên BPS không chính xác?
Nếu doanh nghiệp của quý vị đã di chuyển hoặc thay đổi địa chỉ thư tín của mình, hãy gạch một đường duy nhất qua thông tin không chính xác (VUI LÒNG KHÔNG làm cho thông tin được in sẵn không thể đọc được). Sau đó, ghi hoặc gõ thông tin mới một cách rõ ràng vào biểu mẫu và ghi rõ ngày có hiệu lực của việc di chuyển hoặc thay đổi. Khi báo cáo việc bán, hãy ghi tên và địa chỉ thư tín của chủ sở hữu mới. Khi báo cáo rằng doanh nghiệp đã đóng cửa, hãy cung cấp ngày tháng và thông tin liên quan đến việc thanh lý bất kỳ tài sản cá nhân chịu thuế nào. Hoàn thành BPS, ký tên và gửi lại cho Văn phòng Thẩm định viên.

Tôi cần những hồ sơ gì để hoàn thành BPS?
Mục hữu ích nhất là một danh sách tài sản chính xác và cập nhật, bao gồm:

• Ngày mua thiết bị
• Tổng chi phí (giá mua cộng với thuế bán hàng, phí vận chuyển và chi phí lắp đặt)
• Vị trí thiết bị nếu bạn có nhiều địa điểm
• Ngày thanh lý thiết bị đã tháo dỡ

Các hồ sơ hữu ích khác bao gồm Mẫu Khấu hao Thu nhập Liên bang 4562 kèm lịch khấu hao, Mẫu Khấu hao Thuế Tiểu bang California FTB 3885A, Sổ cái hoặc Bảng cân đối thử, Bảng cân đối kế toán và Báo cáo thu nhập. Nếu bạn mua một doanh nghiệp hiện có, thỏa thuận mua bán hoặc giấy tờ ký quỹ cho thấy chi tiết về thiết bị, vật cố định và cải thiện tài sản thuê sẽ cũng cần thiết.

Tất cả thiết bị tôi sử dụng đều là của cá nhân tôi. Tôi có phải báo cáo chúng không?
Nếu bạn đang sử dụng bất kỳ thiết bị cá nhân nào trong hoạt động kinh doanh của mình thì có, bạn phải báo cáo. Ví dụ, những người làm việc tại nhà phải báo cáo bàn làm việc, máy tính cá nhân, v.v.

Tôi có một doanh nghiệp tại nhà. Tôi có vẫn phải hoàn thành BPS không?
Vâng. Bất kỳ thiết bị nào được sử dụng cho việc kinh doanh tại nhà đều được coi là tài sản cá nhân kinh doanh và phải được khai báo trên BPS.

Tất cả thiết bị tôi sử dụng đều do người khác cho. Tôi nên báo cáo những gì trên BPS?
Trong trường hợp thiết bị được nhận dưới dạng quà tặng, quý vị có thể kê khai giá trị thị trường hiện tại ước tính của thiết bị đó trên biểu mẫu BPS (mức giá mà quý vị cho rằng thiết bị đó có thể bán được trên thị trường tự do). Hãy điền giá trị ước tính đó vào dòng “Chi phí” của năm gần nhất và thêm một ghi chú nêu rõ rằng số liệu này là giá trị ước tính.

Hàng tồn kho và vật tư khác nhau như thế nào?
Về cơ bản, hàng tồn kho là một mặt hàng có thể bán, cho thuê hoặc thế chấp. Nếu bạn đang sản xuất một sản phẩm, thì các bộ phận cấu thành sản phẩm đó cũng là những mặt hàng tồn kho. Vật tư là những thứ được tiêu thụ trong hoạt động kinh doanh thông thường của bạn.

Thuế bán hàng có nên được bao gồm trong chi phí báo cáo không?
Thuế bán hàng là một phần của chi phí ban đầu cho người mua, giống như chi phí vận chuyển và lắp đặt, và phải được báo cáo như một phần của tổng chi phí của bạn.

Tôi có thể chỉ cần viết “Như năm ngoái” trên BPS và nộp lại không?
Không. Bạn phải báo cáo chi tiết các tài sản cá nhân theo yêu cầu hoặc bắt buộc. Nếu không có gì thay đổi, hãy tham khảo tờ khai BPS của năm trước để đảm bảo tính nhất quán. Nếu bạn đã nộp hồ sơ điện tử bằng SDR hoặc e-SDR vào năm ngoái và chọn nộp hồ sơ điện tử trong năm nay, tất cả các mục của năm trước sẽ được chuyển tiếp.

Tổ chức của tôi là một tổ chức miễn thuế theo mục 501(c)(3). Tôi có vẫn cần hoàn thành BPS không?
Vâng. Bạn vẫn được yêu cầu hoàn thành BPS ngay cả khi bạn là một tổ chức được miễn trừ. Vui lòng liên hệ Bộ phận Miễn trừ tại (510) 272-6587 để xác minh tình trạng miễn trừ của bạn hoặc để nộp yêu cầu miễn trừ.

Mẫu BPS có phải là đối tượng kiểm toán không?
Vâng. Tuyên bố này phải chịu sự kiểm toán của Người thẩm định theo quy định của pháp luật và quy định trong Bộ luật Thuế và Tài chính California. Người thẩm định có trách nhiệm kiểm toán một số lượng đáng kể các doanh nghiệp sở hữu, yêu cầu, chiếm hữu hoặc kiểm soát các tài sản cố định thương mại và tài sản cá nhân kinh doanh có thể bị thẩm định.

Tôi có thể nhận trợ giúp hoàn thành BPS bằng cách nào?
Qua điện thoại: Gọi (510) 272-3848, Thứ Hai đến Thứ Sáu, 9:00 AM đến 4:30 PM, trừ ngày lễ.
Trực tiếp 1221 Oak Street, Phòng 145, Oakland. Nằm trong Tòa nhà Hành chính Quận tại 1221 Oak Street.

Câu hỏi thường gặp

Tài sản cá nhân kinh doanh và Kê khai 571-L

Tại sao tôi phải đóng thuế cho tài sản cá nhân của doanh nghiệp mình?
Hiến pháp California quy định một phần rằng, trừ khi được pháp luật miễn trừ khác, tất cả tài sản hữu hình đều phải chịu thuế tại California và Đại diện Thuế có trách nhiệm pháp lý để đánh giá tài sản đó.

Tài sản cá nhân của doanh nghiệp là những tài sản hữu hình, có thể di chuyển được, thuộc sở hữu của một doanh nghiệp và được sử dụng trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
Tài sản hữu hình thuộc sở hữu, yêu cầu, chiếm hữu hoặc kiểm soát trong quá trình hành nghề, kinh doanh hoặc thương mại có thể phải chịu thuế tài sản. Tài sản kinh doanh bao gồm các mặt hàng như vật tư, máy móc, thiết bị, đồ đạc và máy tính. Hàng tồn kho và phương tiện kinh doanh thuộc sở hữu của doanh nghiệp và được đăng ký với Cục Quản lý Phương tiện Cơ giới không phải chịu thuế tài sản cá nhân của doanh nghiệp.

Tôi nhận được “Thông báo nộp Báo cáo Tài sản Doanh nghiệp” vì lý do gì?
Bạn đã nhận được thư “Thông báo nộp hồ sơ” vì hồ sơ của chúng tôi cho thấy bạn đã kinh doanh vào hoặc trước ngày ấn định thế chấp, ngày 1 tháng 1. Tài sản trong quyền sở hữu của bạn vào ngày 1 tháng 1 phải được khai báo trên Tờ khai tài sản doanh nghiệp (BPS). Để tăng hiệu quả, giảm chi phí và có trách nhiệm với môi trường, tất cả chủ doanh nghiệp được khuyến khích tận dụng tối đa việc nộp hồ sơ điện tử bằng cách sử dụng SDR hoặc e-SDR. Để tìm hiểu thêm, vui lòng xem Nộp Mẫu 571-L tab phía trên. Nếu bạn không thể nộp hồ sơ điện tử, vui lòng gọi văn phòng của chúng tôi theo số (510) 272-3848 và một BPS sẽ được gửi cho bạn.

Ai phải nộp Tờ khai Tài sản Doanh nghiệp (BPS) Mẫu 571-L?
Nếu Cơ quan Định giá gửi “Thông báo yêu cầu nộp hồ sơ”, thì quý vị phải nộp hồ sơ BPS cho năm hiện tại. Tuy nhiên, bất kỳ doanh nghiệp nào sở hữu tài sản cá nhân kinh doanh có tổng giá trị mua ban đầu hoặc giá trị thị trường hợp lý hiện tại từ $100.000 trở lên đều phải nộp báo cáo hàng năm, ngay cả khi Cơ quan Đánh giá Thuế không đưa ra yêu cầu chính thức về việc này.

Giá trị bất động sản của tôi được xác định như thế nào?
Cơ quan Định giá có trách nhiệm hàng năm định giá phần lớn tài sản cá nhân của doanh nghiệp chịu thuế ở mức 100% so với giá trị thị trường hợp lý. Cơ quan Định giá sử dụng một số phương pháp, bao gồm các ấn phẩm chuyên ngành và bảng xu hướng do Hội đồng Cân bằng Thuế Tiểu bang cung cấp. Khác với tài sản bất động sản được định giá theo Đề xuất 13, phần lớn tài sản cá nhân không thuộc phạm vi áp dụng của Đề xuất 13 (mặc dù chúng vẫn được áp dụng mức thuế tối đa 1% như nhau).

Bản Chất của Bản Cáo Bạch Tài Sản Doanh Nghiệp (BPS) có phải là tài liệu bí mật không?
Vâng, đây là thông tin bảo mật và không được phép công khai xem xét.

Hạn chót nộp hồ sơ là khi nào?
BPS đến hạn vào ngày 1 tháng 4 và được coi là quá hạn nếu đánh dấu bưu điện sau 5:00 chiều ngày 7 tháng 5 (hoặc ngày làm việc tiếp theo nếu ngày 7 tháng 5 rơi vào cuối tuần hoặc ngày lễ).

Tôi có thể sửa đổi một hồ sơ sau khi đã gửi đi không?
Vâng. Quý vị có thể sửa đổi bản khai tài sản của mình cho đến ngày 31 tháng 5 để khắc phục các lỗi và thiếu sót, miễn là bản khai BPS ban đầu được nộp đúng thời hạn. Hãy nhớ liên hệ văn phòng của chúng tôi và thảo luận về tình huống của quý vị với một giám sát viên.

Nếu tôi không nộp tờ khai BPS hoặc nộp muộn hơn thời hạn quy định thì sẽ ra sao?

Không nộp hồ sơ: Người thẩm định phải dựa vào thông tin chính xác nhất hiện có để ước tính giá trị, và mức phạt 10% phải được áp dụng đối với bất kỳ kết quả thẩm định nào được thực hiện do việc không nộp hồ sơ.

Hồ sơ nộp chưa đầy đủ: Nếu quý vị nộp bản BPS chưa đầy đủ trước ngày 7 tháng 5 và Cơ quan Đánh giá Thuế yêu cầu quý vị bổ sung thông tin, quý vị phải nộp bản BPS đã được sửa chữa chậm nhất vào ngày 31 tháng 5 để tránh bị phạt theo quy định 10%. Mức phạt này được quy định bởi pháp luật và Cơ quan Đánh giá Thuế có nghĩa vụ pháp lý phải áp dụng mức phạt này.

Khiếu nại một khoản thuế/phí/đánh giá

Nếu tôi không đồng ý với đánh giá của mình thì sao?
Nếu quý vị có câu hỏi về việc đánh giá tài sản cá nhân doanh nghiệp của mình, chúng tôi khuyên quý vị nên gọi cho văn phòng của chúng tôi theo số (510) 272-3848 và nói chuyện với một thẩm định viên (Thứ Hai đến Thứ Sáu, 9:00 sáng đến 4:30 chiều), hoặc đến trực tiếp tại 1221 Oak Street, Phòng 145, Oakland.

Nếu quý vị tin rằng giá trị thẩm định không chính xác, quý vị phải nộp đơn “Đơn xin Thay đổi Biện định” (khiếu nại về thẩm định) kịp thời cho Hội đồng Khiếu nại Thẩm định (AAB). AAB là một cơ quan độc lập đại diện cho Hội đồng Giám sát và không liên quan cũng như không chịu sự kiểm soát của Văn phòng Quản lý Thẩm định.

Chuyên viên thẩm định có thể xem xét lại giá trị một cách không chính thức, mà không cần Kháng cáo Đánh giá không?
Không. Một khi giá trị đã được thẩm định và nộp cho Văn phòng Kiểm toán-Tài chính, cơ quan Thẩm định viên không có thẩm quyền pháp lý để thay đổi giá trị nếu không có kháng cáo thẩm định được nộp kịp thời.

Tôi phải nộp đơn kháng nghị định giá như thế nào?
Tất cả các đơn kháng cáo phải được nộp cho Thư ký Ban, Tòa nhà Hành chính. Tầng 5, 1221 Đường Oak, Oakland, 94612. Thông tin nộp hồ sơ và mẫu đơn có thể được cung cấp bằng cách gọi (510) 272-6352 hoặc đến thăm Trang web của Thư ký Hội đồng Quản trị.

Ngừng kinh doanh, Đã bán doanh nghiệp, hoặc Không sở hữu doanh nghiệp

Vào ngày 1 tháng 1, tôi vẫn chưa bắt đầu hoạt động kinh doanh. Liệu tôi có vẫn phải hoàn thành biểu mẫu BPS không?
Đúng. Doanh nghiệp không nhất thiết phải mở cửa thì tài sản cá nhân chịu thuế của doanh nghiệp mới phải chịu đánh giá. Ngay cả khi doanh nghiệp không mở cửa vào ngày thế chấp, tài sản cá nhân chịu thuế của doanh nghiệp trong quyền sở hữu của chủ sở hữu vào ngày thế chấp phải được đánh giá.

Tôi chỉ có tên giả và số điện thoại doanh nghiệp. Tôi có vẫn phải nộp BPS không?
Vâng, nếu bạn nhận được “Thông báo nộp hồ sơ”. Vui lòng ghi lại những thông tin đó trên BPS và gửi lại BPS đã ký về Văn phòng Thẩm định viên. Thẩm định viên cần biết những thông tin này để ngăn chặn việc ban hành thẩm định không phù hợp.

Tôi đã ngừng kinh doanh trước ngày 1 tháng 1. Tôi có vẫn phải hoàn thành BPS không?
Vâng. Bất cứ khi nào một cá nhân nhận được “Thông báo Nộp hồ sơ” hoặc BPS và doanh nghiệp của họ không còn hoạt động, BPS vẫn phải được ký và trả lại cùng với một ghi chú cho biết doanh nghiệp đã đóng cửa. Bao gồm ngày doanh nghiệp ngừng hoạt động, tình trạng và việc xử lý bất kỳ thiết bị nào sở hữu, và tên và địa chỉ của người mua nếu bất kỳ tài sản nào đã được bán.

Ghi chú: Trong trường hợp doanh nghiệp đã đóng cửa nhưng bạn vẫn sở hữu thiết bị đã từng được sử dụng trong doanh nghiệp đó, thiết bị này vẫn có thể bị đánh thuế trừ khi nó đã được chuyển đổi thành mục đích sử dụng cá nhân trong gia đình.

Tôi đã đóng cửa kinh doanh vào ngày 1 tháng 2. Tôi có phải hoàn thành BPS và nộp thuế cho cả năm tài chính tiếp theo không?
Vâng. Pháp luật quy định rằng tất cả tài sản cá nhân kinh doanh chịu thuế phải được đánh giá vào lúc 12:01 sáng ngày 1 tháng 1 (ngày thế chấp), bất kể những gì xảy ra sau đó. Ngay cả khi đóng cửa ngay sau ngày 1 tháng 1, doanh nghiệp vẫn phải nộp BPS và nộp thuế cho năm tài chính sắp tới.

Tôi đã bán doanh nghiệp của mình trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 1 tháng 7. Sở Thuế có tính thuế theo tỷ lệ không?
Không. Bất kỳ thỏa thuận nào về việc chia sẻ trách nhiệm thuế bất động sản nên được thực hiện giữa người mua và người bán. Quận không phân bổ thuế theo tỷ lệ.