면제

장애인 재향군인 세금 감면

’장애인 재향군인 면세’ 제도는 복무와 관련된 부상이나 질병으로 인해 100% 등급의 장애 판정을 받았거나, 취업 불가로 인해 100% 등급에 해당하는 보상을 받고 있는 자격을 갖춘 재향군인의 주 거주지에 대한 재산세 납부 의무를 감면해 줍니다. 자격을 갖춘 재향군인의 미혼 유족 배우자도 이 감면 혜택을 신청할 수 있습니다.

면제 수준

장애인 재향군인 세금 감면에는 두 가지 등급이 있습니다:

기본 — ‘$100,000 공제’라고도 불리는 기본 공제는 자격 요건을 갖춘 모든 청구인에게 적용됩니다. 공제 금액은 매년 물가 상승률을 반영하여 산정됩니다.

2025–2026 과세 연도의 기본 공제액은 $175,298.

저소득 — ‘$150,000 면제’라고도 불리는 저소득 면제는 연간 가구 소득이 지정된 소득 한도를 초과하지 않는 자격 요건을 갖춘 청구자에게 적용됩니다. 저소득 면제의 금액과 연간 소득 한도 모두 매년 물가 상승률에 따라 조정됩니다.

2025–2026 과세 연도의 저소득층 공제액은 $262,952, 그리고 연간 가구 소득 제한은 $78,718.

자격 요건

일반적으로 장애인 국가유공자 면제를 받으려면:

• 면제 대상자는 장애 재향 군인 또는 그 재향 군인의 미혼 유족 배우자일 수 있습니다.
• 면제를 신청하는 부동산은 신청자의 주 거주지여야 합니다.
• 해당 참전용사의 제대 사유는 “불명예 제대”가 아닌 조건이어야 합니다.
• 그 베테랑은 목록에 있는 기간 중 하나에 복무했어야 합니다 세입 및 세금 규정 제205.5항, 제(b)(1)(A)호.

신청 방법

이 면제를 처음으로 청구하려면 양식 BOE-261-G, 장애 재향군인 재산세 면제 청구서를 작성하십시오.

청구를 제출하기 전에, 당사의 ’장애인 재향군인 면제 담당부서’로 연락하시기를 권장합니다. 연락처는 다음과 같습니다. 510-272-3770 또는 다음 이메일 주소로 문의해 주십시오. disvet@acgov.org 그래서 저희가 귀하와 함께 필요한 서류를 검토하고 불필요한 지연을 피하도록 도와드릴 수 있습니다.

마감일

첫 해에 기본적인 면제액 전액을 받으려면, 부동산 또는 보훈 대상자가 자격을 갖춘 날부터 다음 해 1월 1일 이내에, 또는 자격 취득일로부터 90일 중 늦은 날짜까지 신청서를 제출해야 합니다.

기본 면제는 일회성으로 신청하면 되지만, 저소득 면제는 해당 국가 유공자가 계속해서 가구 소득 제한 조건을 충족하는지 확인하기 위해 연간 신청이 필요합니다 (신청서는 1월 1일부터 2월 15일 사이에 제출해야 합니다).

서류 필요

자격 및 청구의 적시성을 판단하기 위해 다음 서류를 제출해야 합니다:

• VA 훈장 서한/평가 결정 사본 (서명 페이지 포함)
  • 100% 등급의 복무 관련 장애가 있거나, 취업 불가로 인해 100% 등급에 해당하는 보상을 받고 있음을 입증해야 합니다.
  • 100% 등급의 발효일을 반드시 기재해야 합니다.
  • 요약 편지는 충분한 정보를 제공하지 못할 수 있으며, 수락되지 않을 수 있습니다.
• 현역 복무 전역증 또는 기타 제대 증명서 사본
• 결혼 증명서 사본 (해당하는 경우)
• 완료 및 서명된 BOE-261-G 청구 양식
• 저소득층 면제 신청 시, 작성된 가계 소득 신고서

이 문서들은 자격 및 적시성을 결정하는 데 사용됨을 유의해 주십시오. 민감한 의료 정보는 삭제될 수 있으며, 해당 정보는 공개 열람 대상이 아닙니다.

중요 참고 사항

• 기본 면제는 일회성 신고를 기준으로 부여됩니다.
• 연간 신고는 저소득 면제에 대해서만 필요합니다.
• 승인되면, 소유권 요건을 충족하는 경우 해당 면제 조치는 재향군인이 100% 장애 판정을 받은 날짜로 소급 적용될 수 있습니다.

무엇을 기대해야 할까

청구 및 관련 서류 제출 후:

• 청구는 완전성을 위해 검토됩니다
• 필요시 추가 정보가 요청될 수 있습니다
• 검토가 완료되는 대로 최종 결정이 내려질 예정입니다.

처리 시간은 청구 내용의 복잡성에 따라 달라질 수 있습니다.

퇴역 군인 면제

자산이 $5,000 미만인 미혼 재향군인, 자산이 $10,000 미만인 기혼 재향군인, 또는 자격 요건을 갖춘 재향군인의 미혼 유족인 경우, 평가된 부동산 가치에 적용되는 $4,000의 재향군인 면세 혜택을 신청할 수 있습니다. 자격 요건을 충족하기 위해 재향군인이 해당 부동산에 거주할 필요는 없으나, 이 면세 신청은 매년 제출해야 합니다.

재향군인이시고 현재 “주택 소유자 공제’를 받고 있으며 해당 공제 자격이 있는 경우, 이 공제를 통해 더 많은 세금 절감 효과($7,000)를 얻을 수 있으므로, 매년 ”재향군인 공제“를 별도로 신청하는 것이 별다른 이점이 없을 수 있습니다.

군인 민사 구제법

캘리포니아 외부에 주둔 중이거나 캘리포니아에 주둔하더라도 다른 곳에 법적 거주지를 유지하는 현역 군인은 다음의 경우 재산세 감면 대상이 될 수 있습니다. 군 복무자 민간 구제법. 이는 다음과 같은 개인 재산에 적용됩니다 보트, 항공기, 그리고 조립식 주택.

SCRA에 따라, 자격이 있는 군인은 개인 재산의 과세지를 알라메다 카운티가 아닌 자신의 본적 주 또는 카운티로 신고할 수 있습니다.

신청 방법

파일 BOE-261-D (군인 민사 구제법 선언) 사무실 또는 비즈니스 개인 자산 부서의 보트 및 항공기 부서로 전화하십시오. (510) 272-3838 또는 다음 이메일 주소로 문의해 주십시오. assessorboataircraft@acgov.org

기타 면제

아래 면제는 다양한 부동산 유형과 용도를 포괄하며, 각각 특정 자격 요건이 있습니다. 자격은 부동산의 소유 및 사용 방식에 따라 달라지므로, 아래 설명을 검토하시고 저희의 기타 면제 부서에 연락해 보시기 바랍니다. 510-272-6587 또는 exemptions@acgov.org 신청 전에. 이메일로 문의하실 경우, 단체명과 사정관의 토지 또는 계정 번호를 명확히 기재해 주십시오. 이는 올바른 면제 적용을 보장하고 처리 지연을 방지하는 데 도움이 됩니다.

교회 및 종교

교회 면세 (교회가 소유/임대한 재산)

종교 단체가 소유, 임대 또는 임차하고 예배 서비스 전용으로 사용하는 부동산에 대해 교회 면제를 청구할 수 있습니다. 수입 및 세금 규정 제206항). 조직의 재산은 종교 의식 및 교회의 종교적 목적 달성에 합리적으로 필요한 기타 활동(예: 교회 주차)에만 사용되어야 합니다.

이 면제를 목적으로 “종교 예배”는 일반적으로 조직의 종교 활동의 일부인 예배, 의식 또는 행사를 포함합니다.

주거나지는 이 면제 대상이 아니지만 복지 면제 조항에 따라 자격이 될 수 있습니다. 재산에서 학교 및/또는 관련 활동이 수행되는 경우 교회 면제를 주장할 수 없지만, 해당 재산은 종교 또는 복지 면제 자격이 될 수 있습니다.

종교 면제 (교회 소유 재산)

교회 소유 및 운영 부동산으로서 종교 예배, 유치원, 보육원, 초등학교, 대학 학위 미만의 학교 목적, 또는 대학 학위 학교 및 대학 학위 미만 학교의 목적을 모두 사용하는 경우 종교 면세 대상이 될 수 있습니다(참조: 세입 및 세납법 제207조). 학교 목적으로만 사용되는 부동산으로, 소유자가 예배를 드리지 않는 경우 종교 면제 대상은 아니지만 복지 면제 대상이 될 수 있습니다.

기타 면제

복지 면제 (R&T §214)

종교, 병원, 과학 또는 자선 목적으로 적격 비영리 단체가 독점적으로 소유하고 사용하는 재산. 자격은 조직과 재산의 사용 모두에 근거합니다. 재산은 적격 목적으로만 사용되어야 하며, 부적격 또는 상업적 용도는 자격에 영향을 줄 수 있습니다. 특정 주택 프로그램 및 기타 전문 용도는 추가 요구 사항이 있을 수 있습니다.

대학 면제 (R&T §203)

대학 학력 이상의 비영리 교육 기관이 소유 또는 임대한 재산으로, 교육적인 목적으로만 사용되는 재산. 재산은 교육 활동에 직접 사용되어야 합니다. 교육 외적인 목적이나 상업적인 목적으로 사용되는 재산은 자격이 없을 수 있습니다.

공립학교 면제 (R&T; §202)

공공 학교, 차터 스쿨, 커뮤니티 칼리지, 주립 칼리지, 주립 대학교 또는 캘리포니아 대학교에서 공공 학교 목적으로만 사용하는 재산(임대 재산 포함). 해당 재산은 공공 교육 목적으로만 사용되어야 합니다. 자격이 되지 않는 용도로 사용될 경우 지원 자격에 영향을 미칠 수 있습니다.

무료 도서관 / 박물관 면제

무료 공공 도서관 또는 무료 박물관 용도로만 사용되는 재산. 해당 재산은 대중에게 공개되어야 하며 무료로 운영되어야 합니다. 재산이 대중에게 무료가 아닌 경우, 이 면제 대상에 해당되지 않을 수 있으며 복지 면제 규정에 따라 검토가 필요할 수 있습니다.

임대인 면제

공공 학교, 커뮤니티 칼리지, 주립 칼리지, 주립 대학교, 비영리 칼리지, 무료 도서관 또는 박물관, 종교 예배를 포함하여 자격 요건을 충족하는 면세 목적에 사용되는 임대 부동산. 적격성은 임차인이 부동산을 사용하는지에 따라 결정됩니다. 임대 계약 조건과 사용은 해당 면세의 요구 사항을 충족해야 합니다.

묘지 면제

인골의 영구적인 안치 또는 이러한 재산의 관리 및 유지보수를 위해 독점적으로 사용되거나 보유된 재산. 묘지 이외의 목적이나 상업적 목적으로 사용되는 재산의 일부는 자격이 없을 수 있습니다.

보험 청구 양식

편의를 위해 자주 사용되는 면세 청구 양식을 아래와 같이 제공합니다. 양식 번호를 클릭하면 당사에서 양식을 찾아 다운로드할 수 있습니다. 평가자 서식 페이지.

복지 면제

• BOE-267 – 복지 면제 신청서 (최초 신고)

복지 면제 – 보충 및 주거 프로그램

• BOE-267-L - 주거 취약 가구 보충 진술서
• BOE-267-L1 – 저소득 주택 임대 파트너십 부동산 보충 진술서
• BOE-267-L2 – 보충 진술서, 저소득 가구 임대 주택 세입자 자료
• BOE-267-L3 – 보충 진술서, 소득 초과 세입자 자료 (140% AMI)
• BOE-267-L4 – 보충 진술서, 소득 초과 세입자 자료 (100% AMI)
• BOE-267-H – 주택, 노인 또는 장애인 가족을 위한 추가 진술서
• BOE-267-R 보충 진술서, 회생
• BOE-267-L-A – 저소득 가구: 가구 소득 신고용 워크시트
• BOE-267-L-B – 저소득 가구 가족 가구 소득 신고용 워크시트 (100% AMI)

대학 면제

• BOE-264-AH 대학 면제 주장

공립 학교 면제

• BOE-268-A – 공립학교 면제

무료 도서관 / 박물관 면제

• BOE-268-B – 무료 공공 도서관 또는 무료 박물관 신청

임대인 면제

• BOE-263 – 임대인의 면제 주장

묘지 면제

• BOE-265 – 묘지 면제 신청

기관 면제에 대한 정보는 기타 면제 부서에 문의하십시오. (510) 272-6587 또는 exemptions@acgov.org.