Định giá tài sản sau khi chủ sở hữu qua đời

Văn phòng Thẩm định viên Hạt Alameda hiểu rằng việc xử lý các vấn đề tài sản sau khi một người thân qua đời có thể rất khó khăn. Trang này cung cấp hướng dẫn về các bước và tài liệu cần thiết để báo cáo đúng sự thay đổi quyền sở hữu do tử vong, cũng như các trường hợp loại trừ và nguồn lực sẵn có.

Hỗ trợ Pháp lý Miễn phí: Phòng khám Pháp lý Chuyển nhượng Tài sản
Nhận tư vấn miễn phí 30 phút với luật sư về chuyển nhượng tài sản, chuyển nhượng từ cha mẹ sang con cái theo Đề xuất 19, loại trừ đánh giá lại và thừa kế.
Tìm hiểu thêm và đặt lịch hẹn →

Thông tin liên quan đến cái chết

Thông báo cho Văn phòng Thẩm định

Theo luật California, cái chết của chủ sở hữu tài sản được phân loại là một sự thay đổi quyền sở hữu. Người đại diện của người quá cố (người thực hiện di chúc, người được ủy thác hoặc người quản lý tài sản) có nghĩa vụ thông báo cho Văn phòng Hội thẩm và nộp các tài liệu cần thiết trong vòng 150 ngày kể từ ngày mất hoặc ngày nộp bản kiểm kê và định giá di sản.

Tài liệu yêu cầu

  • Tuyên bố thay đổi quyền sở hữu — Người sở hữu bất động sản đã qua đời (BOE-502-D) — bắt buộc đối với mỗi tài sản, bao gồm cả tài sản được giữ trong tín thác
  • Bản sao chứng thực giấy chứng tử
  • Bản sao đầy đủ của di chúc, ủy thác (bao gồm tất cả các sửa đổi và phụ lục), hoặc Giấy phép Quản trị (tùy trường hợp)
  • Đăng ký Quan hệ Đối tác trong nước (nếu có áp dụng)

Tài liệu có thể được gửi qua đường bưu điện hoặc nộp trực tiếp tại văn phòng chính của chúng tôi:

Văn phòng Thẩm định viên Hạt Alameda
1221 Phố Oak, Phòng 145
Oakland, CA 94612

Thuế Tài Sản

Quan trọng: Nghĩa vụ thuế tài sản gắn liền với chủ sở hữu tài sản kể từ 12:01 sáng ngày 1 tháng 1 hàng năm (ngày thế chấp). Bất kỳ hóa đơn thuế tài sản nào chưa thanh toán nên được người thừa kế hoặc người quản lý tài sản lưu ý để tránh bị phạt.

Thay đổi quyền sở hữu và đánh giá lại

Khi chủ sở hữu tài sản qua đời, việc chuyển nhượng tài sản có thể kích hoạt việc đánh giá lại giá trị của tài sản. Tuy nhiên, một số hình thức chuyển nhượng nhất định có thể đủ điều kiện để được miễn đánh giá lại, cho phép tài sản giữ nguyên giá trị đã được đánh giá hiện tại (giá trị năm cơ sở theo Dự luật 13).

Chuyển nhượng giữa Cha mẹ - Con cái và Ông bà - Cháu (Đề xuất 19)

Theo Đề xuất 19 (có hiệu lực từ ngày 16 tháng 2 năm 2021), việc chuyển nhượng nhà ở chính giữa cha mẹ và con cái (hoặc ông bà và cháu) có thể được miễn đánh giá lại, tùy thuộc vào các điều kiện nhất định:

  • Bất động sản phải là nơi cư trú chính của người chuyển nhượng (người đã chết)
  • Bên được chuyển nhượng (người thừa kế) phải sử dụng tài sản làm nơi cư trú chính của mình
  • Mức miễn trừ này chỉ áp dụng đối với giá trị chịu thuế hiện tại của bất động sản cộng thêm $1.000.000 (đã điều chỉnh theo lạm phát)
  • Yêu cầu phải được nộp trong thời hạn quy định

Các Biểu Mẫu Loại Trừ Bắt Buộc:

  • BOE-19-P — Đơn xin loại trừ đánh giá lại cha mẹ - con cái (dành cho các giao dịch chuyển nhượng sau ngày 16 tháng 2 năm 2021)
  • BOE-19-G — Yêu cầu Loại trừ đánh giá lại grandparent-grandchild (dành cho các giao dịch chuyển nhượng sau ngày 16 tháng 2 năm 2021)

Để biết thêm chi tiết, vui lòng truy cập Dự luật số 19 trang hoặc xem lại Các trường hợp loại trừ khỏi việc đánh giá lại trang.

Chuyển nhượng giữa vợ chồng

Các chuyển nhượng giữa vợ chồng, bao gồm cả chuyển nhượng khi qua đời, nhìn chung được miễn đánh giá lại trong mọi trường hợp. Không cần nộp hồ sơ yêu cầu đối với các chuyển nhượng giữa vợ chồng, nhưng Văn phòng Đánh giá viên vẫn phải được thông báo về sự thay đổi quyền sở hữu.

Loại trừ Cư trú Cùng Người Thuê

Trong một số trường hợp, người đồng sở hữu còn lại (đồng sở hữu) đã sinh sống liên tục tại bất động sản có thể đủ điều kiện được miễn đánh giá lại đối với phần tài sản chuyển nhượng khi qua đời. Nộp Mẫu BOE-58-H (Tuyên bố Miễn trừ Cư trú của Đồng sở hữu).

Giấy tờ chuyển nhượng tài sản sau khi chết

Giấy chứng nhận qua đời Một tài liệu pháp lý thường được chuẩn bị bởi công ty địa ốc hoặc luật sư và nộp cho Văn phòng Đăng ký/Ghi nhận của Quận. Tài liệu này giúp chuyển quyền sở hữu cho chủ sở hữu còn sống hoặc người thụ hưởng.

Lưu ý: Việc ghi lại tài liệu này với Thư ký/Người ghi nhận không cấu thành thông báo chính thức cho Văn phòng Đánh giá viên.

Giấy chuyển nhượng có thể thu hồi khi chết: Một lựa chọn thay thế thủ tục di chúc để chuyển quyền sở hữu tài sản cho phép tài sản được chuyển nhượng tự động khi chủ sở hữu qua đời mà không cần thông qua thủ tục khai nhận di sản (có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2016).

Tài sản cá nhân doanh nghiệp, Thuyền và Máy bay

Nếu người quá cố sở hữu tài sản kinh doanh cá nhân, thuyền hoặc máy bay tại Hạt Alameda, người đại diện di sản cũng nên liên hệ với:

  • Tài sản cá nhân của doanh nghiệp: (510) 272-3836 hoặc AssessorBPP@acgov.org
  • Tàu thuyền & Máy bay: (510) 272-3838 hoặc AssessorBoatAircraft@acgov.org

Yêu cầu miễn thuế sau khi chuyển nhượng

Sau khi chuyển nhượng tài sản, chủ sở hữu mới có thể đủ điều kiện hưởng các khoản miễn trừ. Cần nộp đơn yêu cầu kịp thời:

  • BOE-266 — Miễn trừ cho chủ nhà (nếu chủ sở hữu mới sẽ cư trú tại bất động sản này làm nơi ở chính của họ)
  • BOE-261-G — Miễn giảm cho Cựu chiến binh bị tàn tật (nếu chủ sở hữu mới là cựu chiến binh đủ điều kiện)

Tài liệu bổ sung

Liên hệ với chúng tôi

Đối với các câu hỏi về vấn đề định giá tài sản liên quan đến việc qua đời, vui lòng liên hệ:

  • Điện thoại: (510) 272-3787
  • Email: AssessorWebResponse@acgov.org
  • Trụ sở chính: 1221 Oak Street, Phòng 145, Oakland, CA 94612
  • Giờ Mở Cửa Sảnh Công Cộng: 9:00 sáng đến 4:30 chiều, Thứ Hai đến Thứ Sáu (trừ ngày lễ)
Chủ sở hữu trang web này cam kết về khả năng tiếp cận và hòa nhập, vui lòng báo cáo bất kỳ vấn đề nào bạn gặp phải bằng cách sử dụng biểu mẫu liên hệ trên trang web này. Trang web này sử dụng plugin WP ADA Compliance Check để tăng cường khả năng tiếp cận.