商業不動產

填寫 571-L 表格 商業財產申報表

根據法律規定，若企業的營業動產總值達 $100,000 或以上，或評估員以書面形式要求提供相關資訊，該企業即須提交年度《營業動產申報表》（BPS）。每個營業據點均須分別提交申報表。.

報表須於四月一日到期。. 若於 5 月 7 日之後收到 BPS，將被處以 10% 罰款。若 5 月 7 日適逢週末或法定假日，則可於下一個營業日提交該報表。.

商業財產聲明是機密文件，由估價師保密。提交可以透過郵寄紙本聲明或線上提交。.

選項 1：電子報稅（推薦）

大多數企業主都能充分利用電子報稅。可惜的是，在此時，公寓、飛機或商業農業地產的所有者仍需以紙本表格申報。.

電子中小企業主
e-SDR 是一個為小型企業主而設計的系統。報表透過互動式系統填報，並附有說明，無需特別的軟體或程式設計。e-SDR 推薦給少於五個地點的企業使用，因為每個地點都需要獨立的報表。.

電子申報流程安全又快速。當您或您的授權代理人填寫完表格後，您將收到即時的線上申報確認。此外，您也可以選擇列印副本留存。.

開始您的電子軟體定義無線電 (e-SDR) 提交

SDR（大型企業）
SDR（標準數據記錄）專為在一個或多個加州縣擁有眾多營業地點的大型企業而設計。SDR 透過將一批報表合併成單一檔案，簡化了提交年度報表的流程。SDR 系統僅接受以核准的 XML 格式電子提交的報表。建立 SDR 檔案需要特殊的程式設計和/或軟體。SDR 通常不建議小型企業主使用。.

選項 2：紙本歸檔

若無法進行電子申報，請致電本辦公室 (510) 272-3848 並且會寄送一份 BPS 給您。.

e-SDR 常見問題

任何人都可以電子方式提交 571-L 表格嗎？
大多數一般企業都可以。目前，公寓大樓、飛機及與商業農業相關的商業地產的業主必須以紙本申報。.

我是否需要列印一份電子報稅單的副本？
您無需列印 e-SDR 申報書副本，亦無需將副本寄回評估辦事處。不過，您或可列印並保留一份副本以作自行記錄。.

我需要把 571-L 表格寄回去嗎？
如果您使用電子方式提交，並收到確認號碼，請勿寄回 571-L 表格。請妥善保管確認號碼副本，作為您提交日期的證明。.

您需要專門的軟體來使用 e-SDR 嗎？
是的，您需要 Adobe Reader，大多數電腦都已安裝。如果您沒有 Adobe Reader，可以到 Adobe 免費下載。.

我無法登錄e-SDR網站上的帳戶。.
1. 前往 calbpsfile.org
2. 點擊粉紅色的 e-SDR 按鈕
3. 在登入畫面中，請輸入您的 Account# 及 BIN（商業識別號碼）
4. 請依照您在二月份收到的「通知書」上所示的帳戶號碼，完整輸入（包含開頭的零）
5. 依照您的通知上的指示，輸入您的 BIN 號碼

我弄丟了我的「通知書」。如何取得我的帳號和 BIN？
如需協助，請致電本辦事處 (510) 272-3848, 週一至週五，上午 9:00 至下午 4:30。.

去年我報告的費用會出現在 e-SDR 聲明中嗎？
如果您是首次透過 e-SDR 以電子方式報稅，去年的費用將不會出現。如果您在今年使用 e-SDR 報稅，您去年的費用將會在明年出現。.

完成商業財產聲明書（表格 571-L）

如果BPS上的印刷資訊不正確，該怎麼辦？
如果您的企業已遷址或更改通訊地址，請在錯誤的資訊上畫一條單線（請勿塗改預印的資訊使其無法辨識）。然後，在表格上清晰地印上或打上新的資訊，並註明遷址或變更的生效日期。報告銷售時，請包含新所有者的姓名和通訊地址。報告企業已關閉時，請提供結業日期以及有關應稅個人財產處置的資訊。填寫 BPS，簽署後退回給估價師辦公室。.

要完成 BPS，我需要哪些記錄？
最有用的物品是準確且最新的資產列表，其中應包含：

• 設備的取得日期
• 總成本（購買價格加上銷售稅、運費和安裝費）
• 設備地點，如果您有多個地點
• 設備移除的處置日期

其他有用的記錄包括聯邦所得稅折舊表格 4562 及折舊表、加州州稅折舊表格 FTB 3885A、總分類帳或試算表、資產負債表和損益表。如果您購買現有企業，還需要包含設備、固定裝置和租賃改良物細分的購買協議或託管文件。.

我使用的所有設備都是我自己的個人設備。我需要申報嗎？
如果您在您的業務中使用任何個人設備，那麼是的，必須進行申報。例如，在家工作的個人必須申報個人桌子、電腦等。.

我有一個家庭辦公室，我仍然需要完成 BPS 嗎？
是的。用於家庭企業的任何設備都將被視為商業個人財產，並必須在 BPS（商業財產調查）中申報。.

我使用的所有設備都是別人贈送的。我應該在 BPS 報告什麼？
若設備是以贈與方式取得，您可申報在「簡易成本調查」(BPS) 中的現值估計（您認為在公開市場上的售價）。請在當前年度的成本欄位中輸入該估計值，並附註說明該項目為價值估計。.

庫存與物料的區別是什麼？
基本上，庫存是指可供銷售、出租或租賃的物品。如果你正在製造產品，那麼構成產品的零件也是庫存項目。耗材是指在您日常營運中消耗的物品。.

銷售稅應包含在報告的成本中嗎？
營業稅與運費和安裝費用一樣，是買方的原始成本的一部分，必須計入總成本中申報。.

我可以直接寫「和去年一樣」然後把 BPS 寄回去嗎？
不。您必須按要求或強制規定詳細申報個人財產持有情況。如果沒有任何變化，請參考您去年的 BPS 申報表以保持一致。如果您去年使用 SDR 或 e-SDR 以電子方式申報，並且今年選擇以電子方式申報，則去年的所有條目將被延續。.

貴公司是一家 501(c)(3) 免稅組織。我是否仍需要完成 BPS？
是的，即使您是豁免組織，仍須完成 BPS。請聯絡豁免部門，電話為 (510) 272-6587 以驗證您的免稅身份或提交免稅申請。.

BPS表格是否需要进行审计？
是的。依據加州稅捐與稅務法典中的法規與條例，此聲明須接受估價師的查核。估價師必須查核所有擁有、主張、持有或掌控應稅營業設備及商業個人財產企業中的相當比例。.

你可以如何獲得完成 BPS 的協助？
透過電話 呼叫 (510) 272-3848, 週一至週五，上午9點至下午4點30分，國定假日除外。.
親自 奧克蘭市橡樹街 1221 號 145 室。位於橡樹街 1221 號的郡行政大樓內。.

常見問題

商業動產及申報表格 571-L

為何我要為我的商業動產繳稅？
加州憲法部分規定，除非法律另有豁免，所有有形財產在加州均須課稅，且估價師負有法定責任對其進行估價。.

「商業動產」的定義是什麼？
在執業、貿易或商業經營過程中擁有、聲稱、持有或控制的有形財產可能會被徵收財產稅。商業財產包括用品、機械、設備、家具和電腦等項目。由企業擁有並已向機動車輛部註冊的商業庫存和車輛不需繳納商業動產稅。.

您為何收到「營業財產申報通知書」？
您收到「申報通知書」是因為我們的記錄顯示您在財產留置權日期（一月一日）當日或之前有營運。在一月一日時您持有的財產必須在「營業財產聲明書」(BPS) 中申報。為了持續提升效率、降低成本並兼顧環保，我們鼓勵所有業主透過使用 SDR 或 e-SDR 來充分利用電子申報。若要進一步了解，請參閱 提交表格 571-L 上面的標籤。如果您無法以電子方式申報，請致電我們的辦公室 (510) 272-3848 並且會寄送一份 BPS 給您。.

誰必須申報 571-L 表格，商業財產聲明 (BPS)？
若評估員寄發「申報通知書」，則您必須申報當年度的商業動產申報表（BPS）。 然而，任何持有商業動產，且其總成本或現行公平市價合計達 $100,000 或以上之企業，均須每年申報，即使評估官未正式要求亦然。.

您的房產估值是如何確定的？
評估員須每年將大部分應稅商業動產按其公平市場價值的 100% 進行評估。 評估員採用多種評估方法，包括參考行業刊物以及州稅基均衡委員會提供的趨勢表。與依據第13號提案進行評估的不動產不同，大多數動產並不適用第13號提案（儘管其同樣享有最高1%的稅率上限）。.

您的商業財產聲明 (BPS) 是機密文件嗎？
是的，這是機密的，並且不對公眾開放查閱。.

報稅截止日期是什麼時候？
BPS 的繳交期限為 4 月 1 日，若於 5 月 7 日下午 5:00 之後（若 5 月 7 日為週末或假日，則為下一個工作日）的郵戳，將被視為逾期。.

我可以郵寄提交後修改申請嗎？
是的。只要您在規定的時間內提交了原始的BPS（業務財產申報），您可以在5月31日前修改您的財產申報，以糾正錯誤和遺漏。請務必聯繫我們的辦公室，並與主管討論您的情況。.

如果您沒有申報 BPS 或逾期申報，可能會發生以下情況：

未申報 估價員必須依據現有最可靠的資訊來估算價值，且對於因未提交申報而作出的任何估價，均須加徵 10% 的罰款。.

文件不完整： 若您在 5 月 7 日之前提交了資料不完整的 BPS，而評估官將其退回要求補正，您必須在 5 月 31 日或之前提交更正後的 BPS，以避免被處以 10% 罰款。該罰款係依法規定，且評估官依法有義務予以適用。.

對評估提出上訴

如果我不同意我的評估怎麼辦？
如果您對您的商業個人財產評估有疑問，我們建議您致電我們的辦公室，電話是 (510) 272-3848 並於週一至週五上午9:00至下午4:30與稽核評估師通話，或親自前往奧克蘭市奧克街1221號145室。.

如果您認為估值不正確，您必須及時向評估上訴委員會（AAB）提交「更改估值申請」（估值上訴）。AAB 是代表縣政委員的一個獨立機構，與估值官辦公室無關，也不受其控制。.

估價師可以在沒有評估上訴的情況下進行非正式估價審查嗎？
不。一旦評估價值確定並提交給主計官辦公室，估價師就無權在未及時提出評估上訴的情況下更改該價值。.

如何提出課稅評估上訴？
所有申诉表格必須提交至行政大樓五樓，地址為 1221 Oak Street, Oakland, 94612 的委員會書記處。詳情及表格可致電索取。 (510) 272-6352 或參觀 董事會秘書網站.

歇業、已出售企業，或未經營企業

我在一月一日尚未開業，是否仍須完成 BPS？
是的。企業無需開業，其應稅個人財產就可能要接受估值。即使企業在留置權日期尚未開業，所有者在留置權日期擁有的應稅企業個人財產也必須進行估值。.

我只有一個虛構的名稱和公司電話號碼。我還必須提交 BPS 嗎？
是的，如果您收到了「申報通知」。請在 BPS 上註記這些事實，然後將簽署的 BPS 退回評估師辦公室。評估師需要了解這些事實，以防止發出不當的評估。.

我於一月一日之前已結業，我是否仍需完成 BPS？
是的。任何時候，若個人收到「營運申報通知書」（Notice to File）或「企業營運申報書」（BPS），而其企業已不再營運，仍必須簽署該BPS並連同註明企業已關閉的便條一併寄回。請註明您歇業的日期、所擁有設備的狀態和處理方式，以及若有任何財產出售，請註明買受人的姓名和地址。.

請注意： 若企業已歇業，但您仍持有該企業先前使用的設備，除非該設備已轉換為家庭個人用途，否則仍可能需要課稅。.

我於二月一日結束了我的生意，我是否需要繳納整個下一財政年度的 BPS 並繳稅？
是的。法律規定，所有應稅的商業動產必須在「留置權日期」（即一月一日上午十二點零一分）進行評估，無論之後發生何事。即使在一月一日之後不久關閉，企業仍必須申報商業動產並繳納即將到來的財政年度的稅款。.

我是在一月一日到七月一日之間出售我的生意。稅務局會按比例計算稅款嗎？
不。關於分擔財產稅的任何安排都應由買賣雙方自行協商。縣政府不會按比例分攤稅款。.