Propiedad personal de negocios

Presentación del Formulario 571-L: Declaración de bienes comerciales

Las empresas están obligadas por ley a presentar una Declaración Anual de Bienes Comerciales (BPS) si el valor total de sus bienes muebles comerciales es de $100,000 o más, o si el evaluador solicita la información por escrito. Se deben presentar declaraciones por separado para cada sede comercial.

La fecha límite para presentar los estados de cuenta es el 1 de abril. Se aplicará una multa 10% si se recibe un BPS después del 7 de mayo. Si el 7 de mayo cae en fin de semana o en un día festivo, el estado de cuenta se puede presentar el siguiente día hábil.

Los estados de cuenta de bienes comerciales son documentos confidenciales y el evaluador se encarga de mantener su confidencialidad. La presentación puede realizarse enviando por correo el estado de cuenta en papel o por vía electrónica.

Opción 1: Presentación electrónica (recomendada)

La mayoría de los propietarios de negocios pueden aprovechar al máximo la presentación electrónica. Lamentablemente, en este momento, los propietarios de departamentos, aeronaves o propiedades agrícolas comerciales deberán presentar su declaración mediante un formulario impreso.

e-SDR (Propietarios de pequeñas empresas)
e-SDR es el sistema diseñado pensando en los propietarios de pequeñas empresas. Las declaraciones se presentan a través de un sistema interactivo que incluye instrucciones, sin que se requiera ningún software especial ni conocimientos de programación. Se recomienda el uso de e-SDR para empresas con menos de cinco sucursales, ya que cada sucursal requiere una declaración por separado.

El proceso para presentar la solicitud de manera electrónica es seguro y rápido. Cuando tú o tu representante autorizado hayan completado el formulario, recibirás una confirmación en línea inmediata de tu presentación. También podrás imprimir una copia para tus registros.

Inicia tu sesión de presentación de e-SDR

SDR (Grandes empresas)
El SDR (Registro Estándar de Datos) está diseñado para grandes empresas con múltiples sucursales en uno o más condados de California. El SDR simplifica el proceso de presentación de declaraciones anuales al agrupar un conjunto de declaraciones en un solo archivo. El sistema SDR solo acepta declaraciones presentadas electrónicamente en el formato XML aprobado. Se requiere programación especial y/o software específico para crear archivos SDR. Por lo general, no se recomienda el uso del SDR para los propietarios de pequeñas empresas.

Opción 2: Presentación en papel

Si no puede presentar su solicitud de forma electrónica, por favor llame a nuestra oficina al (510) 272-3848 y se le enviará por correo un BPS.

Preguntas frecuentes sobre e-SDR

¿Alguien puede presentar el formulario 571-L de manera electrónica?
La mayoría de las empresas en general sí pueden. Por el momento, los propietarios de edificios de apartamentos, aeronaves y bienes inmuebles relacionados con la agricultura comercial deben presentar su declaración en papel.

¿Tengo que imprimir una copia de mi declaración electrónica e-SDR?
No es necesario que imprimas una copia de la declaración e-SDR ni que envíes una copia a la Oficina del Tasador. Sin embargo, tal vez quieras imprimir y guardar una copia para tus propios registros.

¿También tengo que devolver el formulario 571-L en papel?
No devuelva el formulario impreso 571-L si lo presentó electrónicamente a través de e-SDR y recibió un número de confirmación. Guarde una copia del número de confirmación como comprobante de la fecha de presentación.

¿Necesito algún software especial para usar e-SDR?
Sí, necesitarás Adobe Reader, que ya viene instalado en la mayoría de las computadoras. Si no tienes Adobe Reader, puedes descargarlo gratis desde el sitio web de Adobe.

No puedo iniciar sesión en mi cuenta en el sitio web de e-SDR.
1. Ve a calbpsfile.org
2. Haz clic en el botón rosa de e-SDR
3. En la pantalla de inicio de sesión, ingresa tu Account# y tu BIN (Número de Identificación Comercial)
4. Escriba el número de su cuenta exactamente como aparece en el “Aviso para presentar” que se le envió por correo en febrero (incluya los ceros precedentes)
5. Ingresa tu número BIN tal como aparece en tu aviso

Perdí mi “Aviso de presentación”. ¿Cómo puedo obtener mi número de cuenta y mi BIN?
Si necesita ayuda, llame a nuestra oficina al (510) 272-3848, lunes a viernes, de 9:00 a. m. a 4:30 p. m.

¿Aparecerán en el estado de cuenta de e-SDR los gastos que reporté el año pasado?
Los gastos del año pasado no aparecerán si este es tu primer año presentando tu declaración de manera electrónica a través de e-SDR. Si presentas tu declaración mediante e-SDR en el año en curso, los gastos del año anterior aparecerán el año que viene.

Cómo completar la Declaración de bienes comerciales (Formulario 571-L)

¿Qué pasa si la información impresa en el BPS es incorrecta?
Si su empresa se ha mudado o ha cambiado su dirección postal, tache con una sola línea la información incorrecta (por favor, NO haga ilegible la información preimpresa). A continuación, escriba en letra de imprenta o a máquina, de manera legible, la nueva información en el formulario e indique la fecha de vigencia de la mudanza o del cambio. Al informar sobre una venta, incluya el nombre y la dirección postal del nuevo propietario. Al informar que la empresa ha cerrado, proporcione la(s) fecha(s) y la información relacionada con la enajenación de cualquier bien mueble sujeto a impuestos. Complete el formulario BPS, fírmelo y devuélvalo a la Oficina del Asesor.

¿Qué documentos necesito para completar el BPS?
El elemento más útil es un inventario de activos preciso y actualizado, que debe incluir:

• La fecha de adquisición del equipo
• El costo total (precio de compra más impuesto sobre las ventas, flete y gastos de instalación)
• Ubicación del equipo si cuenta con varias sedes
• Fechas de eliminación del equipo retirado

Otros documentos útiles incluyen el Formulario 4562 de depreciación del impuesto federal sobre la renta con el calendario de depreciación, el Formulario FTB 3885A de depreciación del impuesto estatal de California, el libro mayor o el balance de comprobación, el balance general y el estado de resultados. Si compraste un negocio ya existente, también se necesitarían el contrato de compraventa o los documentos del fideicomiso que muestren el desglose de los equipos, las instalaciones fijas y las mejoras en propiedades arrendadas.

Todo el equipo que utilizo es mío. ¿Tengo que declararlo?
Si utilizas algún equipo personal en tu negocio, entonces sí, debes declararlo. Por ejemplo, las personas que trabajan desde casa deben declarar sus escritorios personales, computadoras, etc.

Tengo un negocio en mi casa. ¿Aún así tengo que completar el BPS?
Sí. Cualquier equipo que se utilice para un negocio desde casa se considera bien mueble comercial y debe declararse en el BPS.

Todo el equipo que uso me lo regalaron. ¿Qué debo declarar en el BPS?
Si el equipo fue recibido como regalo, puedes reportar tu estimación de su valor de mercado actual en el BPS (lo que crees que se vendería por en el mercado abierto). Ingresa ese valor estimado en la línea de costo del año más reciente y agrega una nota indicando que el dato es una estimación de valor.

¿Cuál es la diferencia entre inventario y suministros?
Básicamente, el inventario es un artículo destinado a la venta, el alquiler o el arrendamiento. Si estás fabricando un producto, las piezas que lo componen también son artículos de inventario. Los suministros son los artículos que se consumen en el curso normal de tus operaciones comerciales.

¿Se debe incluir el impuesto sobre las ventas en el costo reportado?
El impuesto sobre las ventas forma parte del costo original para el comprador, al igual que los gastos de envío y de instalación, y debe declararse como parte de tu costo total.

¿Puedo simplemente escribir “Igual que el año pasado” en el BPS y devolverlo?
No. Debe informar las posesiones de bienes personales en detalle como se solicite u ordene. Si nada ha cambiado, consulte su presentación BPS del año anterior para ser consistente. Si presentó electrónicamente usando SDR o e-SDR el año pasado y elige presentar electrónicamente este año, todas las entradas del año anterior se transferirán.

Mi empresa es una organización exenta bajo la sección 501(c)(3). ¿Aún así tengo que completar el BPS?
Sí. Aún así, debe completar el BPS aunque sea una organización exenta. Comuníquese con la Sección de Exenciones al (510) 272-6587 para verificar su condición de exento o para presentar una solicitud de exención.

¿El formulario BPS está sujeto a auditoría?
Sí. La declaración está sujeta a auditoría por parte del Asesor, según lo dispuesto en los estatutos y reglamentos del Código de Ingresos e Impuestos de California. El Asesor tiene la obligación de auditar a un número significativo de todas las empresas que sean dueñas, reclamen, posean o controlen instalaciones comerciales sujetas a imposición y bienes muebles comerciales.

¿Cómo puedo obtener ayuda para completar el BPS?
Por teléfono: Llamar (510) 272-3848, de lunes a viernes, de las 9:00 a. m. a las 4:30 p. m., excepto los días festivos.
En persona: 1221 Oak Street, Sala 145, Oakland. Ubicado dentro del Edificio de la Administración del Condado, en el 1221 de Oak Street.

Preguntas frecuentes

Bienes muebles de empresas y formulario 571-L

¿Por qué tengo que pagar impuestos sobre los bienes muebles de mi empresa?
La Constitución de California establece, entre otras cosas, que, salvo que la ley disponga lo contrario, todos los bienes tangibles están sujetos a impuestos en California y que el tasador tiene la responsabilidad legal de tasarlos.

¿Cuál es la definición de “bienes muebles de la empresa”?
Los bienes tangibles que sean de propiedad, se reclamen, se posean o se controlen en el ejercicio de una profesión, oficio o negocio pueden estar sujetos al impuesto sobre la propiedad. Los bienes comerciales incluyen artículos tales como suministros, maquinaria, equipo, mobiliario y computadoras. El inventario comercial y los vehículos que sean propiedad de la empresa y estén registrados ante el Departamento de Vehículos Motorizados no están sujetos al impuesto sobre los bienes muebles comerciales.

¿Por qué recibí una “Notificación para presentar la declaración de bienes de la empresa”?
Recibiste una carta de “Notificación para presentar la declaración” porque nuestros registros indican que tu empresa estaba en funcionamiento en la fecha de gravamen, el 1 de enero, o antes de esa fecha. Los bienes que tenías en tu poder el 1 de enero deben declararse en la Declaración de Bienes Comerciales (BPS). En un esfuerzo continuo por aumentar la eficiencia, reducir los costos y ser responsables con el medio ambiente, se anima a todos los propietarios de negocios a aprovechar al máximo la presentación electrónica mediante el uso de SDR o e-SDR. Para obtener más información, consulte el Presentar el Formulario 571-L pestaña superior. Si no puede presentarla electrónicamente, llame a nuestra oficina al (510) 272-3848 y se le enviará por correo un BPS.

¿Quién debe presentar el Formulario 571-L, Declaración de bienes comerciales (BPS)?
Si el evaluador envía una “Notificación de presentación”, entonces estás obligado a presentar el BPS correspondiente al año en curso. Sin embargo, cualquier empresa que posea bienes muebles comerciales con un costo total o un valor justo de mercado actual de $100,000 o más debe presentar el informe anualmente, incluso si el evaluador no lo solicita formalmente.

¿Cómo se determina el valor tasado de mi propiedad?
El Asesor está obligado a valorar anualmente la mayor parte de los bienes muebles comerciales sujetos a impuestos al 100% de su valor justo de mercado. El tasador utiliza diversas metodologías, entre ellas publicaciones especializadas y tablas de tendencias proporcionadas por la Junta Estatal de Equidad Fiscal. A diferencia de los bienes inmuebles tasados conforme a la Proposición 13, la mayoría de los bienes muebles no están sujetos a dicha Proposición (aunque sí gozan del mismo tipo impositivo máximo de 1%).

¿Es el Business Property Statement (BPS) un documento confidencial?
Sí, es confidencial y no está abierto a la inspección pública.

¿Cuál es la fecha límite de presentación?
El BPS vence el 1 de abril y se considera moroso si tiene sello postal posterior a las 5:00 PM del 7 de mayo (o el siguiente día hábil si el 7 de mayo cae en fin de semana o feriado).

¿Puedo modificar una presentación después de haberla enviado por correo?
Sí. Puedes modificar tu declaración de bienes hasta el 31 de mayo para corregir errores y omisiones, siempre y cuando el BPS original se haya presentado a tiempo. Asegúrate de comunicarte con nuestra oficina y hablar sobre tu situación con un supervisor.

¿Qué pasaría si no presento el BPS o lo hago después de la fecha límite?

Incumplimiento de la obligación de presentar la declaración: El evaluador debe basarse en la mejor información disponible para estimar el valor, y se debe aplicar una multa 10% a cualquier evaluación realizada como consecuencia de la falta de presentación.

Presentación Incompleta Si presentas un BPS incompleto antes del 7 de mayo y el evaluador lo devuelve para que lo completes, debes presentar el BPS corregido a más tardar el 31 de mayo para evitar la multa 10%. La multa está establecida por ley y el evaluador tiene la obligación legal de aplicarla.

Apelar una evaluación

¿Qué pasa si no estoy de acuerdo con mi evaluación?
Si tiene alguna duda sobre la valoración de los bienes muebles de su empresa, le recomendamos que llame a nuestra oficina al (510) 272-3848 y hable con un auditor-tasador (de lunes a viernes, de 9:00 a. m. a 4:30 p. m.), o acérquese en persona a la dirección 1221 Oak Street, sala 145, Oakland.

Si considera que el valor catastral es incorrecto, debe presentar a tiempo una “Solicitud de modificación de la valuación” (apelación de la valuación) ante la Junta de Apelaciones de Valuación (AAB). La AAB es un organismo independiente que representa a la Junta de Supervisores y no está vinculado a la Oficina del Valuador ni se encuentra bajo su control.

¿Puede el tasador revisar el valor de manera informal, sin necesidad de presentar una apelación de la tasación?
No. Una vez que se establece el valor catastral y se remite a la Oficina del Auditor-Contralor, el tasador no tiene competencia legal para modificar dicho valor, a menos que se haya presentado una apelación de la tasación dentro del plazo establecido.

¿Cómo presento una apelación de la tasación?
Todas las solicitudes de apelación deben presentarse ante el secretario de la Junta, Edificio de Administración, 5.º piso, 1221 Oak Street, Oakland, 94612. Para obtener información sobre cómo presentar la solicitud y el formulario correspondiente, llame al (510) 272-6352 o visitando la Sitio web del Secretario de la Junta.

Negocio cerrado, negocio vendido o no ser dueño de un negocio

El 1 de enero aún no había iniciado mis actividades comerciales. ¿Aún así tengo que completar el BPS?
Sí. Una empresa no tiene que estar abierta para que sus bienes personales gravables estén sujetos a evaluación. Aun si una empresa no estuvo abierta en la fecha de embargo, los bienes personales gravables en posesión del propietario en la fecha de embargo deben ser evaluados.

Lo único que tengo es un nombre ficticio y un número de teléfono comercial. ¿Aún así debo presentar el BPS?
Sí, si recibió una “Notificación para presentar la declaración”. Anote esos datos en el formulario BPS y devuelva el formulario BPS firmado a la Oficina del Tasador. El Tasador necesita conocer esos datos para evitar que se emita una tasación incorrecta.

Cerré mi negocio antes del 1 de enero. ¿Aún así tengo que completar el BPS?
Sí. Siempre que una persona reciba una “Notificación de presentación” o BPS y su negocio ya no esté en funcionamiento, igual debe firmar el BPS y devolverlo con una nota que indique que el negocio ha cerrado. Incluya la fecha en que cerró el negocio, el estado y el destino de cualquier equipo de su propiedad, y el nombre y la dirección del comprador si se vendió algún bien.

Nota: Donde una empresa ha cerrado pero usted todavía posee equipo que se utilizaba previamente en la empresa, este aún puede ser gravable a menos que el equipo haya sido destinado a uso personal doméstico.

Cerré mi negocio el 1 de febrero. ¿Tengo que completar el BPS y pagar impuestos por todo el próximo año fiscal?
Sí. La ley establece que todos los bienes muebles de las empresas sujetos a impuestos deben valorarse a las 12:01 a. m. del 1 de enero (fecha de referencia), independientemente de lo que suceda después. Incluso si cierra poco después del 1 de enero, una empresa debe presentar el formulario BPS y pagar los impuestos correspondientes al próximo año fiscal.

Vendí mi negocio entre el 1 de enero y el 1 de julio. ¿El recaudador de impuestos prorrateará los impuestos?
No. Cualquier acuerdo para compartir la responsabilidad del impuesto predial debe ser resuelto entre el comprador y el vendedor. El Condado no prorratea los impuestos.